【关键词】金融服务外包;外包风险;风险管理
中图分类号:F272.3 文献标识码:A 文章编号:1009-828309-0081-01
1 我国金融服务业中业务外包的发展现状
我国的金融外包始于20世纪90年代的IT外包。至2005年,中国银监会允许金融机构把某些业务流程外包。2006年10月,中国银监会发布《银行业金融机构信息系统风险管理指引》,对金融服务外包的风险管理做出相关规定。
我国金融外包业务虽然起步较晚,但业务发展条件较好,有利于金融外包业务的长期发展。宏观环境体现为:地理位置优越,处于亚洲的中心,日韩两国企业要发放金融外包业务,我国是其首选;社会政治环境稳定,经济持续快速增长,投资环境良好。微观条件体现为:拥有大批的专业和技术人才,并且人力资源成本较低;基础设施条件良好。国内的外包业务,50%以上属于金融行业。目前,国内金融发达的城市纷纷建立金融服务中心。
2 金融服务业中风险分析
按照风险的性质,我们把风险划分为系统性风险与非系统性风险,系统性风险即市场风险,即指由整体政治、经济、社会等环境因素对证券价格所造成的影响,包括政策风险、经济周期性波动风险、利率风险、购买力风险、汇率风险等。而非系统风险是指对某个行业或个别证券产生影响的风险,它只对个别或少数证券的收益产生影响。这种风险可以通过多样化投资来分散,即发生于一家公司的不利事件可以被其他公司的有利事件所抵消。由于非系统风险可以通过投资多样化分散掉,也称“可分散风险”。因而我们进行风险管理的重点是非系统风险,这同样适用于金融外包风险管理。
一般情况下,由于业务外包导致金融服务业务操作方法和管理模式的改变,这种改变会增加金融服务业的风险。风险管理的重点即金融机构风险,包括流动性风险、信用风险、商品价格风险、资产价格风险、汇率和利率风险。而对于外包这一特定产业又会包括战略风险、决策风险、声誉风险、合规风险、操作风险、退包风险、履约风险、人力风险、财务风险、合同风险。
3 金融服务外包的非系统风险管理
进行任何一项风险管理,都必须按照这样的过程进行,即识别风险,测度风险,最后是管理风险。
3.1 金融服务外包的风险识别和规避
对金融服务外包的风险管理首先要先分析风险因素,进而注重风险规避。这是一种在预计风险发生前采取的方法。
外包准备。金融机构在进行业务流程外包之前,必须充分了解该业务流程。包括该业务流程的需求,工作范围,实现方法以及预期经济效益等,对于外包服务商提供的服务质量要有合理的质量评估方法。
市场调查。在了解外包业务流程的基础上,可以采用多种方法或聘用外部专家来对外包服务商进行调查和评估。
合同设计。一个有效设计的合同可以最大限度减少信息不对称带来的逆向选择和道德风险。
选择服务商。选择服务商时,可以考虑将业务流程分解为多个模块外包给不同的服务商,以分散风险。
3.2 金融外包的风险度量
在对外包的风险进行识别之后,需要对风险进行衡量,为后续的风险管理和控制提供依据。在这里我们可以采用风险矩阵法、层次分析法、VaR法等衡量单个风险事件的风险大小并按重要性进行排序,进而衡量整体风险。
风险矩阵法。其思路是找出业务外包中的风险事件,然后评价外包风险事件的影响等级以及风险发生的概率,通过参照风险级别对照表给出的标准来确定风险等级,然后进行排序,最后实施计划管理以降低风险。
多因素层次分析法。多因素层次分析法则可以衡量外包决策的整体风险,为外包业务的选择和实施提供依据。多因素层次分析法的步骤是首先要构建评价指标体系,并在此基础上对指标类型进行划分,找出模糊指标和精确指标并附予相应的权数,再根据不同的方法进行加权计算,从而得到总体风险评价值。
VaR法。VaR称为在险价值,它实际上是要回答在概率给定的情况下,银行的投资组合价值在下一阶段最多可能损失多少。它最先运用于可交易金融资产受险价值的计算,后来延伸到非交易性金融工具及其他业务的风险衡量。单在风险管理中,VaR方法不能涵盖一切,仍需综合使用各种其他的定性、定量分析方法。
3.3 金融服务外包风险的内部控制
对外包风险的控制主要是指可控性较强的非系统性风险。包括技术风险、外包商风险,战略风险、决策风险、声誉风险、合规风险、操作风险、退包风险、信用风险、履约风险、人力风险、财务风险、合同风险等。不同的企业所面临的风险不同,企业必须根据风险的重要性来分配管理资源。
整体风险控制。战略风险、决策风险、声誉风险体现的是业务外包整体的风险管理,业务外包实际是将金融机构的内部风险管理外部化,因此金融机构应通过董事会和高级管理人员的内部管理机制对外包业务在会计和风险的管理上做出适当的安排,尤其是在确定战略方针和目标方面应设定必要的批准程序。
过程风险控制。操作风险、退包风险、信用风险、财务风险、技术风险体现的是外包过程的风险管理,要在管理过程中为业务外包安排设计合理的结构、管理、控制机制。
组织风险控制。合规风险、履约风险、合同风险、外包商风险体现的是组织的风险管理,要善于选择合适的外包机构,设定合理的评价标准,科学地评价外包机构的履职情况;要注重周期性地审查外包合同,并根据环境和业务发展需要及时修改合同、重新设定服务标准。
4 结语
由于缺乏具体的数据,无法建立确定的模型,且虽然国内外提出了许多度量风险的方法,但是相对于外包风险,特别是服务外包风险还不具有很强的实用性,目前国内外对于风险的管理都只是停留在监管层面,通过合同的设计以及各方的监管控制从而达到减小风险的目的。
但是通过监管或是合同管理来进行风险管理,有很大的缺陷,因而目前外包服务给我们提出的最大的问题即是如何通过细化服务的各个流程,从而通过度量流程风险的情况下达到对整个外包服务风险的度量和管理啊。
参考文献:
张磊,徐琳.服务外包的兴起及其在中国的发展.世界经济研究,2006.
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