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3月24日,资本邦讯,上交所发布《上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答(二)》(下称“科创板股票发行上市审核问答二”),主要涉及16个市场关注的问题。 国际贸易条件影响存在重大不利变化风险; (二)发行人所处行业出现周期性衰退、产能过剩、市场容量骤减、增长停滞等情况; (三)发行人所处行业准入门槛低、竞争激烈,相比竞争者发行人在技术、资金、规模效应方面等不具有明显优势; (四)发行人所处行业上下游供求关系发生重大变化,导致原材料采购价格或产品售价出现重大不利变化; (五)发行人因业务转型的负面影响导致营业收入、毛利率、成本费用及盈利水平出现重大不利变化,且最近一期经营业绩尚未出现明显好转趋势; (六)发行人重要客户本身发生重大不利变化,进而对发行人业务的稳定性和持续性产生重大不利影响; (七)发行人由于工艺过时、产品落后、技术更迭、研发失败等原因导致市场占有率持续下降、重要资产或主要生产线出现重大减值风险、主要业务停滞或萎缩; (八)发行人多项业务数据和财务指标呈现恶化趋势,短期内没有好转迹象; (九)对发行人业务经营或收入实现有重大影响的任务网站
3月24日,资本邦讯,上交所发布《上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答(二)》(下称“科创板股票发行上市审核问答二”),主要涉及16个市场关注的问题。 银行、军工等行业),发行人应与同行业可比上市公司进行比较,充分说明客户集中是否符合行业特性,发行人与客户的合作关系是否具有一定的历史基础,是否有充分的证据表明发行人采用公开、公平的手段或方式独立获取业务,相关的业务是否具有稳定性以及可持续性,并予以充分的信息披露。 针对因上述特殊行业分布或行业产业链关系导致发行人客户集中情况,保荐机构应当综合分析考量以下因素的影响: 一是发行人客户集中的原因,与行业经营特点是否一致,是否存在下游行业较为分散而发行人自身客户较为集中的情况及其合理性。 二是发行人客户在其行业中的地位、透明度与经营状况,是否存在重大不确定性风险。 三是发行人与客户合作的历史、业务稳定性及可持续性,相关交易的定价原则及公允性。 四是发行人与重大客户是否存在关联关系,发行人的业务获取方式是否影响独立性,发行人是否具备独立面向市场获取业务的能力。 保荐机构如发表意见认为发行任务网站
24日晚间,上交所发布《上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答(二)》(下称《问答(二)》),就“三类股东”相关信息的核查和披露、如何把握对赌协议和会计差错更正情形等问题作出解答。 基金、信托计划、资产管理计划等“三类股东”的,对于相关信息的核查和披露有何要求?净利润影响数达到当年净利润的20%以上(文章来源:中新经纬) (责任编辑:DF328) 任务网站
3月24日,资本邦讯,上交所发布《上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答(二)》(下称“科创板股票发行上市审核问答二”),主要涉及16个市场关注的问题。 (文章来源:资本邦) (责任编辑:DF328) 任务网站
3月24日,资本邦讯,上交所发布《上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答(二)》(下称“科创板股票发行上市审核问答二”),主要涉及16个市场关注的问题。 一股东、实际控制人或董事、监事、高级管理人员的相关共同投资行为,发行人对此应当如何披露,中介机构核查应当重点关注哪些方面?股东大会同意,不得利用职务便利为自己或者他人谋取属于公司的商业机会,自营或者为他人经营与所任职公司同类的业务。(文章来源:资本邦) (责任编辑:DF328) 任务网站