关键词:提捞采油 经济界限 措施
一、全年成本及各项成本构成
变动成本/万元:原材料/312.09,燃料/250.39,劳务工资/88.96,其它费用/91.68;,小计743.12;固定成本/万元:职工工资及奖金/146.28,职工其它相关费用/91.68,折旧/124.79,管理费/18,小计380.75;合计1123.87。
1.1全年成本分解
提捞一队。变动成本/万元:原材料/21.89,燃料/33.07,劳务工资/20.36,其它费用/3.23;,小计78.55;固定成本/万元:职工工资及奖金/9.45,职工其它相关费用/4.95,折旧/1.59,管理费/0,小计15.99,合计174.87,全年产量5406,平均吨油成本174.87 。
提捞二队。变动成本/万元:原材料/99.54,燃料/82.03,劳务工资/25.74,其它费用/26.88;,小计234.19;固定成本/万元:职工工资及奖金/22.15,其它相关费用/13.89,折旧/26.64,管理费/0,小计62.68,合计296.87,全年产量10282,平均吨油成本288.72 。
收油队。变动成本/万元:原材料/168.76,燃料/25.3,劳务工资/9.62,其它费用/5.95;,小计209.63;固定成本/万元:职工工资及奖金/16.98,其它相关费用/9.63,折旧/33.61,管理费/0,小计60.22,合计269.85,全年产量4737,平均吨油成本569.66 。
综合队。变动成本/万元:原材料/21.9,燃料/76.24,劳务工资/33.24,其它费用/24.59;,小计155.97;固定成本/万元:职工工资及奖金/27.15,职工其它相关费用/15.03,折旧/22.83,管理费/0,小计65.01,合计220.98。
机关。变动成本/万元:原材料/0,燃料/33.75,劳务工资/0,其它费用/31.03;,小计64.78;固定成本/万元:职工工资及奖金/70.55,职工其它相关费用/48.18,折旧/40.12,管理费/18,小计176.85,合计241.63。统计表明,提捞一队、二队提捞一吨原油的成本分别为174.87元/吨、288.72元/吨,收油队回收一吨原油的成本是569.66元/吨。
1.2各队吨油成本构成
提捞一队。变动成本:原材料/40.5,燃料/61.17,劳务工资/37.66,其它费用/5.97;,小计145.3;固定成本/万元:职工工资及奖金/17.48,职工其它相关费用/9.15,折旧/2.94,管理费/18,小计29.57;合计174.87。
提捞二队。变动成本:原材料/96.81,燃料/79.78,劳务工资/25.03,其它费用/26.14;,小计227.76;固定成本:职工工资及奖金/21.54,职工其它相关费用/13.51,折旧/25.91,小计60.96;合计288.72。
收油队。变动成本:原材料/356.26,燃料/53.4,劳务工资/20.31,其它费用/12.56;,小计442.53;固定成本:职工工资及奖金/35.85,职工其它相关费用/20.33,折旧/70.95,小计127.13;合计569.66。
二、盈亏平衡点分析
假定捞油价格不变。提捞油业务中提捞一队所负责的M801区块每吨油的变动成本是145.3元,固定成本是29.57元,用结算价格250元/吨,减去以上两项成本,每吨油能有75.13元的利润。由于该区块油井集中,所以成本较低。但产量相对有限,所以创效能力相对较弱,按年平均产量5400吨计算,年可创利润:5400T*75.13元/吨=40.57万元。
提捞二队负责某厂外围零散井的提捞,由于井距远,原油综合含水高,相对生产成本较高。每提一吨油变动成本227.76元、固定成本是60.96元,用结算价格250元/吨,减去以上两项成本,每吨油亏损38.72元,若按年平均产量1万吨计算,该项业务一年亏损38.7万元。
从两个队综合起来看,如果生产规模不变、结算价格不变,两个提捞队基本可以实现盈亏平衡。而分公司机关的管理费用及综合队发生的费用只能靠收油来供给。每回收一吨落地油的变动成本是442.53元,按1500元/吨进行结算,一吨油的毛利润是1057.5元。假定2007年捞油业务能够保本,那么要想实现分公司的盈亏平衡,则需要回收落地油=/=万元÷1057.5元/吨=4944吨。分析表明,假定提捞价格不变,2007年提捞采油分公司要想实现盈亏平衡,需实现的收入额为:捞油:15688T*250元/吨=392.2万元;收油:4944T*1500元/吨=741.6万元;合计:1133.8万元。
三、成本构成分析
2.1变动成本占小队生产成本的比例较高
据统计,提捞一队、提捞二队、收油队变动成本占生产成本的比例分别为83%、79%、77%。而油料、材料又占据变动成本大部分比例。其中,提捞二队每捞一吨油需支出材料费96.81元、油料费79.78元,主要由两个原因造成。
设备老化,再加上路况差,造成配件磨损,更换频繁,使材料费用居高不下。
井距远,油井综合含水高,导致油料费不断攀升。提捞二队2006年1-10月份经5吨的液体。综合含水高是运输成本增加的主要原因。
2.2综合队负责提供采暖及蒸汽工作
综合队作为纯粹的成本消耗车间,其主要职能就是为分公司机关办公楼、车库及落地油外输工作提供采暖及蒸汽,另外,还承担分公司车辆的维修工作。综合队消耗的成本占分公司总成本的19.7%左右,比例较高,主要是锅炉房消耗成本较大,每年仅燃料、电费及外雇人工费就需要124.48,另外资产折旧22.83万元。
三、采取措施,降低成本,提高效益
对捞油设备进行更新,既能满足扩大生产规模的需要,又能减少维修率。
扩大捞油规模,尽可能地形成区块生产或开一些高效井,这样捞油工作才能够见到效益。随着油材料价格的不断攀升,提捞成本持续增加,但结算价格一直未调整,因此,与甲方议价提高结算价格也是提高经济效益的一个途径。
加强管理,堵塞漏洞,控制材料及油料费用支出。对锅炉进行合理改造,减少热损,节约燃煤,降低成本。◆
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