关键词：专家判断分析法德尔菲法巴塞尔协议 银行授信 风险管理
中图分类号:F830.5文献标识码:A?文章编号:1004-491402-206-02?
随着我国社会主义市场经济体制的不断完善,国内各类企业的发展速度不断加快,对资 金的需求日益迫切,客观上对我国商业银行的资金供给能力提出更高的要求,随之便产生了 信贷评估要求。银行贷款风险评估是一个动态的课题,国外已经对其进行了广泛的研究,规 范银行信贷业务的评价准则也在迅速的更新和完善。我国有其自己的国情特点,目前国内 银行还存在着一些问题,一个值得注意的问题是由于研究设计不同,同一个研究可能出现结 果不同的情况。影响研究设计的因素很多,大多数因素源自于数据的收集,其中决策分析中 的专家判断就是一个能对研究结果产生影响的因素。以下我们就此专题问题进行阐述。
一、专家判断法在商业银行授信业务中的应用问题
1.专家判断法的基本含义。 专家判断法的具体形式有许多类型,如头脑风暴法、德尔菲法、广议法、集体商议法、圆 桌会议法等；在药物经济学中主要应用德尔菲法获得研究数据。德尔菲法是20世纪60年代初 美国兰 德公司的专家们为避免集体讨论存在的屈从于权威或盲目服从多数的缺陷提出的一种定性预 测方法。为减少成员间的相互影响,专家们可以互不了解,运用匿名方式反复多次征询意见 ,并让专家进行背靠背的交流,以充分挖掘专家们的智慧、知识和经验,最后汇总得出一个 能比较客观地反映专家意志的预测结果。
2.专家判断法应用的基本步骤。 这里以德尔菲法的一般工作程序例证如下： 一是确定调查目的,拟订调查提纲。首先确定目标,拟订出要求专家回答的详细问题提纲 ,并同时向专家提供有关背景材料,包括预测目的、期限、调查表填写方法及其他要求等说 明。 二是选择一批熟悉本问题的专家,一般至少为20人,包括理论和实践等各方面的专家。 三是以通信方式向被选定的专家发出调查表,征询意见。 四是对返回的意见进行归纳综合,定量统计分析后再寄给有关专家,经过三四轮反复,在 意见比较集中后进行数据处理与综合,最后得出结果。每一轮时间约7到10天,总共一个月 左右即可得到大致结果。时间控制很重要,过短会因专家很忙而难于反馈,过长则可能外界 干扰因素增多,影响结果的客观性。
3.专家判断法在银行信贷业务中应用的基本原则。 一是如果不使用专家判断法,就不能够收集到所需要的数据,或者只能是以非常昂贵的价 格收集数据,专家判断法因此成为研究的必要组成成分。 二是假设专家能够提供所提问题的合理估计。 三是收集专家意见,给专家以反馈,再收集专家意见,假设这样的反复过程能够改进估计 ,这样做的目的是得到可靠的一致意见。
加强信贷风险管理绩效综合评价对国内银行业提高信贷风险管理水平和总体竞争力具有 重要的现实意义,借助国际最先进的绩效管理工具和科学的专家判断分析法,可以将抽象的 理论变得富有可操作性。由于中国是一个金融体系中以银行为主导的发展中国家,信贷风险 一直是国内商业银行乃至整个金融体系面临的最大金融风险。长期以来,各银行对信贷风险 管理绩效综合评价尚待完善。金融业全面开放后,国内银行面临着更为激烈的竞争,如何通 过建立客观全面的信贷风险管理绩效综合评价分析体系,以此不断提高国内银行业信贷风险 管理水平和总体竞争力,具有十分重要的现实意义。
4.专家判断法对非财务分析的作用。 财务维度：同任何企业一样,银行的终极目标是追求股东价值的最大化,但由于经 营对象的特殊性,必须首先确保信贷资产安全性,然后才是盈利性。因此在评价分析信贷风 险管理绩效时,可以通过分析以下指标：①贷款收益率：即一定时期内全部贷款的总收益 与平均贷款余额的比率,该指标用于评价银行运用信贷资金获利能力的高低。②利差率： 即利息收入与利息支出之差同盈利资产的比例。③成本费用收益率：即一定时期内贷款利 息总收入同成本费用总额的比率,反映银行为取得利息收入而付出的代价。④不良贷款率 ：即银行期末不良贷款平均余额与期末各项贷款平均余额之比。⑤存贷款比例：即期末贷 款平均余额与期末存款平均余额的比例。客户维度：与客户建立良好的关系,实现以客 户为中心的经营模式,是银行生存和 发展的先决条件,也是其进行有效信贷风险管理的关键。可以考虑建立以下分析指标：① 市场占有率：即本行信贷业务总量与行业信贷业务总量的比率,该指标越高,表明银行在同 业中抗风险的能力、竞争力越强。②客户收益性：是指银行确定的放款目标客户群能给银 行带来收益的程度,反映银行拥有的该目标顾客群的获利能力。③客户满意度：即顾客对 银行信贷服务和产品的满意程度。④客户维持率：指银行原有贷款客户占其总客户的比率 ,从侧面反映银行的信誉度和市场竞争能力；该指标值越高,说明客户对银行的认同度越高 ,银行对信贷风险越容易控制。内部管理维度：银行内部信贷业务经营的好坏,直接决 定了提供给客户的信贷产品 和服务的质量、效率和成本,决定其是否能满足客户需要并最终实现其信贷风险管理目标。 银行应努力确定和加强自己的风险管理能力,维持银行内部的高效运作。可以设置如下分析 指标：①新产品推出能力：指银行开发新的信贷服务产品的能力。在目前的金融业竞争环 境下,哪家银行的信贷产品能够适应客户的需求,哪家银行就具有抢占市场份额的绝对优势 。②贷款服务效率：它是指员工完成每笔贷款业务量所需花费的时间。③贷款业务平均 成 本：即贷款业务总成本与贷款总量之比,该指标综合反映了银行信贷风险管理体系的运行成 本；数值越大,则说明贷款获利能力越低,信贷风险管理体系越需要改进完善。④业务差 错率：主要指银行与外界每完成100次交易出现差错的次数；差错率越低,表明其银行的内 部管理有效程度越高,风险管理绩效水平相对较高。⑤信贷制度执行能力情况：主要指银 行信贷部相关人员执行有关信贷内部控制制度和相关法律法规的情况；制度执行情况越好, 越能形成良好的信贷业务运营环境,银行信贷风险管理的效果也就越好。
5.专家判断分析法对多级分析模型的构建。 上述各指标从多个方面对信贷风险管理绩效进行了衡量,但缺乏直接而明确的结论。为 全面分析信贷风险管理综合绩效,还必须对各分析指标的重要性进行划分,赋予各指标合理 的重要性权数。具体操作时,为避免定性分析的主观性,可以采用德尔菲法和定量分析的层 次分析法将本指标体系分为三个层次,即目标层就各指标对信贷风险管理绩效的影响大小进行赋值,形成判断矩阵,对判断矩阵进 行一致性检验。判断矩阵是通过因素之间两两比较得到的,而在很多这样的比较中,往往可 能得到一些不一致的结论。例如当因素i、j、k的重要性很接近时,专家在对指标两两比较 时,可能得出i比j重要,j比k重要,而k又比i重要的矛盾结论,这在指标个数多时特别容易 发生。此外,由于采用“1～9”来对给定两个指标对同一因素影响程度进行标定,可能导致 某些标定数的倒数是循环小数,在计算处理过程中采取四舍五入的方法可能导致满足判断矩 阵一致性的条件失效,因此,还必须对该判断矩阵进行一致性检验。 确定各指标的权重。在判断矩阵通过一直性检验后,需在此基础上确定指标权重。 在得到某一层各指标的权重后,为建立信贷风险管理绩效综合评价模型,还应计算 出该指标层各指标相对于整个指标体系的权重。计算方法是：将该指标权重与其上一层的权 重相乘,得出该指标在上一层中的权重；如果还有上一层,将所得权重继续与再上一层的权 重相乘得到新的权重,以此类推,直到计算出该指标相对于目标层的权重为止。最后将指标 值与各指标权重相乘,便构建出信贷风险综合绩效综合指数模型。需要注意的是,在实际操作过程中,上述评价模型还需要不断检验和适度调整,根据经营环 境对各指标权重反复修正,才能得到较为理想的效果。
二、新巴塞尔协议对于专家判断分析法应用于银行信贷风险管理的相关问题
《新巴塞尔资本协议》对银行信用风险管理的方法问题给予了充分的关注,其目的在于 利用银行的内部信用评级体系,对银行信用风险进行具体的分析和计量以确定其最低资本要 求。这种风险度量的方法实际上是考虑了以下因素：不同借款者之间在信用质量上的差异；经由贷款组合多样化实现的降低信用风险的潜在可能性。 在金融制度比较成熟的国家,内 部评级法已被许多大银行用来分析单个客户或单笔贷款信用风险的暴露,并被赋予了许多新 功能,比如银行内部的操作、风险管理与分析可用来细致区分某些信用风险。对于复杂程度较高的银行,巴塞尔银行委员会 认为可将其内部评级作为确定资本标准的基础,并且对于某些高风险的资产,允许采用高于 100％的权重。新协议明确指出：“一些利用内部评级的、复杂程度更高的银行还建立了以 评级结果为基础的信用风险模型。这种模型旨在涵盖整个资产组合的风险这 一特点,在仅仅依靠外部信用评级或内部信用评级中是不存在的。但是由于一系列困难的存 在,包括数据的可获得性以及模型的有效性,很显然信用风险模型目前还不能在最低资本的 制定中发挥明显作用。”
三、专家判断分析法在商业银行授信业务中应用的局限性与目前广泛应用的国外银 行信贷风险度量新方法
1.专家判断分析法在商业银行授信业务中应用的局限性。专家判断分析法是一种传统的风险 分析方法,其基本特征是：银行信贷的决策权是由该 机构那些经过长期训练、具有丰富经验的信贷官所掌握,并由他们作出是否贷款的决定。最 常见的是信贷的5c方法,主要集中分析借款人的品格、资本、偿付能力、抵押品、商业周期 这 五项因素。专家知识、主观判断以及某些要考虑的关键要素权重均为最重要的决定因素。运 用这种方法的缺点是,专家用在5c上的权重有可能以借款人的不同而变化,专家难以确定共同 要遵循的标准,造成评估的主观性、随意性和不一致性。
2.国外银行信贷风险分析新方法。 kmv公司在1993年开发的credit monitor model。该模型的理论基础 是默顿将期权定价理论运用于有风险的贷款和债券的估值中的工作,债券的估价可以看作是 基于公司资产价值的看涨期权,当公司的市场价值下降至一定水平以下,公司就会对其债务违 约。kmv模型通过计算一个公司的预期违约率来判断他 的违约情况。麦肯锡公司在1998年开发的credit protfoliovie研究适合我国信贷评价的专家意见的适用区域。 由于银行信贷评价中对借贷的分析都离不开数据的收集,在其他情况下数据无法获得时, 专家判断是一种非常有用和有效的工具。尤其在我国现阶段基础数据库还没有建立的情况下 ,充分听取专家的意见是经济的,也是必要的。我们必须根据实际情况,为专家判断法找到 其现阶段可以使用的区域,以便最好地利用专家判断法的优势。
2.专家判断分析法的创新性问题。借鉴专家判断分析法如使用德尔菲专家判断法应该与技术 的创立者所提出的框架相符。 这样可以帮助使用者更好的应用,而且能够估计改变对结果的正确性和推广性的影响。
3.评估标准的量化制定。在使用专家意见时,要详细报道专家判断一致意见的达成标准,并 进行适当的解释。通 常,一致意见的达成?
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