5.情面大于制度。
认真执行不良资产问责制,必定会涉及到具体人、具体部门、甚至具体的领导者,因此,不良资产责任认定会上,或鸦雀无声,或泛泛而谈、回避实质,或“三问三不问”、怕这怕那,实际上怕得罪人。
二、相关对策
1.转变观念,增强执行不良资产问责制的自觉性。
不良资产问责制是资产质量行长负责制的体现,是一种工作的监督和督促机制。通过问责,强化行长的责任心和责任意识,更好地推动工作,建立健全规范化管理。建立不良资产问责制,体现了对资产质量的高度重视,表明了在降低不良贷款、防范化解金融风险方面的态度和决心,标志着银行的经营管理沿着制度化、规范化的轨道又向前迈了一大步。商业银行各级领导更应该在执行不良资产问责制中起表率作用。
2.完善问责制办法,发挥应有的威慑作用。
完善的问责制办法,应该涵盖以下五个方面：
一是问责原则。对不良资产的问责应坚持严格、规范、全面、合理八字方针。严格,必须对每笔不良资产进行责任认定,该追究责任的,必须追究,不管职务高低,有错必究；规范,问责时必须划清主办与协办、责任大与小,切忌“三问三不问”；全面,对不良资产的授信业务全过程进行审查,对不良资产产生时相关人员要全面分析,去伪存真,弄清不良资产来龙去脉；合理,问责时必须事实清楚,使被问责者口服心服,防止问而不责、重问小责、大责轻问的不合理现象产生。二是问责范围。问责范围包含了三层：即业务环节、相关人员和业务品种。贷款的产生一般经历授信调查、授信审查、授信审批、授信实施、贷后管理、档案管理等六个环节,与这六个环节的责任有密切联系的责任人是当然的问责范围。此外,表内表外的所有授信业务中,既包括贷款项目融资、贸易融资等,还涉及拆借回购、信用证、票据承兑等业务品种也作为问责范围。
三是问责尺度。全行一个问责尺度,估计不尽合理,也难以推行。作为商业银行总行是否可以根据各地区经济发展情况,划分几个经济区域,例如长江三角洲、珠江三角洲、东北地区、西部地区、中部地区等确定问责尺度。如此作法,既确保问责有法可依,又防止简单一刀切,尽可能做到问责合理,有较强的可操作性。
四是责任界定。这是不良资产问责制中的核心内容。一定要把有责与无责,重责与轻责界定清晰。责任清楚了,问责就有依据了。无辜者不会被错罚,肇事者也难逃其咎。
五是问责程序。风险资产管理部门是不良资产问责制具体执行机构。需要问责的不良资产,必须由该部门派人深入了解,认真核对,写出不良资产问责调查报告,调查情况递交风险资产审查委员会讨论。讨论问责时,可以允许有关责任人列席会议说明情况。经过表决,提出初步处理意见,报请行长办公会议审定。金额巨大的不良资产问责处理意见,还需要报请上一级行审定。
3.加大不良资产问责制执行力度。
强化问责制执行力度,既追究不良资产发生单位业务主管、分管领导和“一把手”的责任,还要追究其上一级行业务主管部门及其行领导的责任,直至追究一级分行领导和总行业务主管部门负责人的责任。按处理事与处理人结合的原则,严肃查处,决不姑息。同时,上一级行对下级行问责制执行情况应该经常检查监督,发现问责制执行不力的,也必须处理,不能等闲视之。只有这样,不良资产问责制才能落到实处,真正的不良资产双降才有可能实现。
4.增加问责制执行透明度。
问责制执行的透明度强弱,反映了领导处理不良资产决心大小,反映了处理事与人是否公平、公正,也反映了领导者对全体员工劳动成果是否珍惜。执行问责制,处理事与人不过是手段,目的是教育人,要求有关人员引以为戒。因此,执行问责制在事实清楚,定性合理的前提下,增加透明度是可行的。并且可以让更多人受到教育和启发。尽量不要人为缩小问责制的影响,更反对问责制处理结果只让小范围员工知晓,削弱推行问责制的作用。
参考文献：
［1］厉志钢,陈恳.银监会研究报告：商业银行不良资产双降之因.21世纪经济报道,2005年6月6日.
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