闲置资金 管理
为了适应市场经济发展要求,企业应该加强资金管理。加速企业资金周转,减少不合理的资金占用,提商企业经济效益。所谓资金是企业的血脉,任何企业想要应用有效的管理方式使员工达成组织目标,最重要的一点是管好用好企业资金。现代企业管理创新面临的一个重要的课题时,如何创新企业资金。在积极开发企业资金来源的同时,重视开发企业闲置资金的利用率,使存量资金产生最大的效益。
一、闲置资金的有关研究
企业发展到一定规模后,一般都会产生暂时没有投资利用的闲置资金。企业资金的管理是财务管理的核心,对于闲置资金的管理也是不容马虎的。企业应完善资金管理制度,重视闲置资金的特殊作用,分析闲置资金产生的原因,求得合适的方法高效运用闲置资金。
闲置资金的形成原因
闲置资金的形成并不完全是因为资金的充足,相反它具有时限性和空间性,这也是其形成的原因之一。各单位和各子公司的资金可能会同时存在紧缺和闲置的情况,这也是企业没有制定有效方法迅速回转资金的表现。
分析闲置资金的成因,主要在于企业经济效益明显好转,资金回收速度快,企业能够产生较高利润并还清全部或大部分债务,负债率低。这样,没有事先定好的资金使用项目,回笼资金就会暂时闲置。另外一个原因是企业短期内暂无重大投资计划,且资金宽裕,无需使用大笔资金周转。资金长期存放银行也不是明智的选择,会降低企业决策者的投资热情,降低资金使用率。当企业收支平衡时,企业为保持资金稳定,保留意愿较强,也会在企业中形成闲置资金。
企业闲置资金的使用原则
闲置资金的数量及出现时间的随意性都较高,但这并不代表可以将其无原则的随意使用。资金的使用应坚持的一般原则为合法性、谨慎性、安全性、流动性、效益性。即闲置资金运作时应严格遵守有关法律法规,在授权范围内进行,合法形式所有资产使用都应坚持的原则；闲置资金运作应统筹规划,不能影响企业正常经营活动的资金使用：应保证安全,保守投资高风险项目：投资意向应是高流动性项目,并且要预估效益,防止资金难以变现,实现效益最大化。在相关原则的约束下。企业闲置资金的运用才能规范化、条理化并运用得当。
闲置设备变现时还应遵循其他几项原则：资产保值增值原则,市场化原则、公开竞价原则、公司审批程序原则、责权利相统一原则以及集中与分散变现相结合原则。
二、高效利用企业闲置资金的几种方法
从广义上来说,企业中所有形态的资本存留都可能形成企业的闲置资本。短时期的流动资本闲置并不会给企业带来损失,反而能够使企业在面临资本危机时及时发挥作用,缓解危机。然而在一定时期内,闲置资本可以利用到其他方面,从而提高企业经济利润。开拓其他的经济来源。
企业几项特殊闲置资金的高效运用
1、闲置设备导致的固定资产闲置的运用
即使是高科技类、IT企业这种脑力工作者占大多数的企业,也会面临设备老旧、淘汰的设备无法处理的问题。由于企业生产规模的扩大和新技术的采用,设备更新改造的速度加快,企业的闲置设备得不到有效处置。企业有关部门应完善沟通与调剂市场。促使企业及时有效的变现闲置设备盘活固定资产,防止资金流失。对于闲置设备的变现处理,可以成立专门的管理委员会负责,根据资产的新旧情况决定重新使用或是出售。管理者要规范变现程序,设置变现管理原则,明确权责制度,设立设备管理专项资金,加大奖惩力度。
2、高效利用闲置货币资金
为了满足日常经营的需要,企业_必须时刻保持能够应付业务活动的适量资金,并且要有足够的现金以防不时之需以及偿还贷款。企业持有的现金数额必须有一套管理方法,掌握好在一定时间内的现金预算。货币资金作为特殊的商业资本,具有随环境变化而变化的空间价值。不管是让资金处于闲置状态,还是变换为企业所需要的劳动资料、劳动对象。或是将闲置资金存入银行生息,抑或对外进行金融投资、房产投资等,都是企业可以采取的方法,但都需要企业决策者熟悉市场,洞悉行情,以求规避风险,权衡利弊,做出最有力的决策。
3、闲置生产材料物资的处理
制造生产类企业中最大量的闲置资金也许应是库存材料物资。生产材料一般都统一计划采购,用量较大。一次生产结束后会有较大剩余材料,这就造成了物资积压。对于企业库存特别是存放时间长的物资,财务人员应充分考虑企业和市场情况,向企业决策者提供正确的处理建议。由于材料物资在企业各产品生产中是基本通用的。企业可以考虑对材料物资全盘考虑,横向融通,活用资金,降低闲置资金占用率,较少库存和商品积压。
4、短期负债形成的闲置资金处理
我国企业中应收、应付账款占企业总资产的比率较高,很多企业正是因为无法妥善受理好债务问题而走向灭亡。这部分资金的盘活应该受到企业高管的重视。为避免承受更太的损失,企业可以将应收账款卖给银行,获得相应的融资款。该融资款在一定时限内以收回的账款进行偿还。这样可以降低企业应收账款管理及信用风险,缓解企业资金需求压力,加速资金周转,避免企业陷入资金堵塞的困境。
企业闲置资金的通用使用方法
对闲置资金的处理,除了企业根据自身情配。内部协调融通对各项闲置资金采取相应措施外,还可以采用一些对外通用的理财措施。
1、投资超短期理财产品
企业应及时搜获银行最新推出的理财政策信息,做出相应决策。例如近期工商银行推出的固定期限、无固定期限超短期人民币理财产品。该理财产品投资项目众多。投资风险较低。与七天通知存款相比,在收益性和流动性方面具有突出优势。无固定期限超短期人民币理财产品客户可根据资金流动性的需求,随时进行申购赎回。非常适合企业投资不定期的闲置资本。
2、与多家银行合作,选择现金管理产品
企业现金管理是国际银行界热门的金融服务业务,它将银行的收款,付款、账户管理、财务信息服务等系列金融产品进行组合,形成多功能、个性化的解决方案以满足客户需求。目前企业现金管理作为全球业务的重点,在国内也已经开始大力推广,中外银行纷纷推出现金管理产品争夺企业。这对企业来说是一个好机会,与银行合作寻求合适的现金管理工具,对加速资金周转速度。提高资金使用效率有很大帮助。
3、集中化管理资金,控制账户数量
企业应尽量减少合作银行的数量。做到银行账户的统一化管理。选择网点较多、覆盖面广的银行,简化银行账户,提高账户的透明度和利用率。集中资金管理,设置账户,通过于账户向总账户委托贷款的方式,定时统一上收统一管理。将各个子公司、各单位部门的闲置资金和分散资金集中起来,投资在。些企业能承担的重大项目上,避免投资分散所造成的额外费用。
4、有计划的使用资金,避免盲目融资
企业对于闲置资金的挪用支付使用,应及时同业务部门联络,财务部门首先考虑的是应收的款项能否收回,然后在逐次选择低成本资金筹资。当前再融资条件的逐步放宽加剧了上市公司的大量融资,然而在没有好项目的情况下就急于去融资会提升企业成本。盲目融资也会造成上市公司频频变更筹集资金投向的结果,会造成资金尤其是闲置资金的极大浪费。同时也增加了股票的风险并影响我国的金融安全。
三、企业闲置资金管理的新理念
闲置资金管理在企业资金管理中占有很大比例,企业管理者必须重视本企业闲置资金的运营管理。加速资金周转,科学管理资金周转的时间、速度以及其影响因素,对于企业提高资金的运营效率和使用效率,实现利润最大化有着重大意义。因此,企业高管、财务部门以及生产、销售、供应等部门领导都要共同参与讨论、研究资金的筹划决策工作,制定切实可行的最佳方案。
在不同的经营阶段。企业的闲置资金形态是不一样的。企业在经营过程中某个时期资金会特别紧张,而同时又有部分资金处于闲置状态。企业负责人必须亲自抓资金决策管理工作,制定责任制,定期检查执行情况。
现代企业制度下,企业财务资金管理任务之重、项目之多是不难看出的。企业投资人和经营管理者对于资金决策和筹划要坚持统筹兼顾、综合平衡的原则,防止和杜绝资金的沉淀和资金的短缺。用现代科学管理理念制定对策,运筹帷幄,站在管理前沿,企业才能实现效益发展壮大。
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