停牌两个多月筹划重大重组的浩宁达(002356)昨日晚间披露了重组预案，拟溢价5倍收购每克拉美北京钻石商场有限公司(以下简称“每克拉美”).
根据重组预案，浩宁达分别拟向每克拉美的股东郝毅、天鸿伟业、广袤投资发行1184.43万股、673.5万股和464.48万股共计2322.41万股股份，购买他们持有的每克拉美100%股权，交易价格约为5.1亿元。同时，还拟募集1.7亿元配套资金用于建设标的资产的营销网络和补充运营资金。
值得关注的是，浩宁达对每克拉美5.1亿元的收购价几乎是溢价了5倍有余。公开资料显示，截至2013年9月30日，标的资产每克拉美的账面价值仅为8162.92万元，但预估值达到了5.1亿元，即预估增值约4.23亿元，增值率高达526.52%。
公开资料显示，每克拉美成立仅四年，该公司的主要业务为销售首饰、工艺品、服装等产品。北京商报记者注意到，虽然该公司的盈利态势较为可观，但其负债率却高居不下。按照资料显示，2011年度、2012年度和2013年前三季度，每克拉美的资产负债率都处于80%以上，分别为89.67%、84.1%和82.02%。另外，公司的流动比率也在2倍以下，2011年度至2013年前三季度分别为1.04倍、1.09倍和1.15倍。对此，浩宁达在公告中的解释是，“最近三年，每克拉美处于快速发展阶段，主要通过银行短期借款和股东借款等债务融资来满足企业扩张中的资金需求，因此公司资产负债率较高。由于所在行业具有存货量大、存货价值高等特点，标的资产流动比率和速动比率较低”。
(责任编辑：DF111)
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