天立环保(300156)被民生银行划走1.7亿元资金的公告引发市场的强烈关注。
关注的焦点涉及对天立环保业绩产生的影响？此笔账款是否能够及时收回等等。
对此，天立环保公司董事长王利品以及董事会秘书吴忠林对中国经济时报表示，该事件不影响2012年营业利润。
由于该笔巨额资金被民生银行划走，有知情人士告诉本报记者，此笔账务虚增了公司2012年的营业利润，并且经过券商和会计师事务所的确认。
本报记者查询2012年年报显示，内蒙古港原化工有限公司共拖欠公司一年以内的应收账款是1466万元，排名在第五位，占据比例是3.03%。而在此前，天立环保和内蒙古港原化工签订的合同额度是3.15亿元。
公开资料还显示，除了计入应收账款的1466万元，天立环保对其他款项进行了处理。相关资料显示，为了此笔业务，天立环保支付了120万元的手续费，银行还按规定留存了4000万元保证金。
2012年报“其他应收款”条目中提到，和民生银行的资金往来有一笔4000万元的款项，占据应收款项的30.25%；在“金额较大的其他应付款”一栏中提到，有一笔120万元的资金，这是付给民生银行总行营业部的手续费。同时，在“财务费用”一栏中，也明确提到，付出“保理”手续费用是120万元，这笔财务费用，正好和付给民生银行的手续费是一致的。
存在的问题是，天立环保为何对此事遮遮掩掩。
对于影响业绩的质疑。
“1.7亿资金被划走，不会构成虚增去年的收入。”天立环保董秘吴忠林告诉本报记者，因为，公司按会计准则对收入的确认原则是：执行建造合同的完工百分比法，根据完工进度来确认收入，项目完工多少，确认的收入就是多少。
吴忠林还给记者打个比喻，他说，比如合同修路是10米，合同额是10元，今年只完成1米，今年确定下的收入就是1元钱。根据完工百分比来确认收入的多少。
吴忠林认为，被民生银行扣走1.7亿元，但不是损失了，是一种债权关系的转移。以前，是应收账款卖给银行，现在是公司从银行那儿买了应收账款，发生了这样的会计变化。
“该笔款项被扣走，主要是影响现金流，反应在企业的现金流量表中。根据会计准则这种情况不用追溯调整，所以不用调整去年的利润，这种情况也只能视款项收回情况以应收账款和计提资产减值准备的方式，在2014年的财务报表中体现。”吴忠林说。
“企业现金流目前还是比较充足的。”天立环保董事长王利品补充说，新疆圣雄近日给了企业一亿元，这样一来，也就解决了该项目的结算问题。
王利品还表示，1.7亿元现金被划走，肯定会反映在2014年的财务报表中，我们要努力保证这笔应收账款回收安全，不然要按会计准则计提坏账损失。
“目前，双方正积极沟通，有望有效解决这个问题。”王利品说。
(责任编辑：DF126)
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